近日,国家税务总局王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上宣布“金税四期”将于今年年底基本开发完成。目前离完成的时间是越来越近。

据悉,在金税四期下将集中建成全国统一的电子发票服务平台,成功推出全面数字化的电子发票,并建成纳税人“一人式档案”!这对每一个企业与个人发出了税务合规与全电子转型升级的重要信号。未来必是“严监管”!

一、金税四期下,餐饮连锁企业应关注什么?

金税三期到金税四期的升级意味着企业更多的数据将会被监控,以往中小企业由于规模小不是税务机关稽查的重点对象,如今在大数据支撑下,税务环境必定会越来越严格,系统将自动对每个市场进行全业务、全流程的数据监管,企业在税务部门将再无“隐私”可言,中小企业也将成为税务稽查的重点,在此背景下,企业应关注什么?纳税人将如何选择?中小型餐饮连锁企业所面临的的税收合规风险有哪些呢?

(一)金税四期下税务征管的重要改变

1.“非税”业务:金税三期,实现了对国税、地税数据的合并及统一,其功能是对税务系统业务流程的全监控,而金税四期除税务方面外,还会纳入“非税”业务,实现对业务多维化、全流程的监控。

信息共享

:金税四期同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道。

信息核查

:企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

4.“云化”打通:“税费”全数据全业务全流程“云化”打通,进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

(二)金税四期政策升级下餐饮连锁企业重点关注方向

金税四期上线,以下几点将成为餐饮连锁企业重点关注对象

企业发票问题:国家税务总局在税务稽查中,非常重视发票的“三查”问题,即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”,这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”,就是资金流、发票流、合同流相统一,有的会加上货物流,也就是四流一致,且在开具发票上的商品名称、数量、单价等也都将面临监管。这也提醒企业一定要做好存货管理,统计好进货、销货、存货量,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。

税负率异常:金税四期下,每个行业的增值税、所得税的税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细,对于企业的税负率浮动比例更加敏感,税务机关会针对企业的纳税情况进行评估,调查一些企业税负率出现波动的原因。

虚假开户企业:随着企业信息联网核查系统上线及即将到来的金税四期,银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息,会多维度地核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

私卡交易监控:金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易,个人名下一张银行卡涉案,5年内不能开新户,同时计入征信,基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”!一旦失信、你将寸步难行!

库存账实不符:金税四期上线后,企业库存数据会更加的透明化,企业进了多少货,出了多少货,还剩多少货,可能比企业自己还清楚,如若检测判断出异常。将被约谈,甚至实地盘查。

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二、金税四期严控下,对餐饮连锁品牌有何影响?

随着金税四期的临近,税务信息进入透明化时代,在参与财务行为前,企业家需优先考虑税务合规、规避潜在税务风险,以避免补缴税款、甚至被追究刑事责任的风险。

(一)餐饮连锁企业面临哪些财税风险?

私卡流水过大合规风险

金税四期下,私卡转账、收入流水过大,账户现金交易超过5万,都将成为系统重点稽查对象,大数据会对私卡进行筛查逐一稽查是否合规。

公户转私户税务风险

在金税四期下,对公账户向个人账户转账,超过20万将算作大额,系统会默认为企业的股息分红,需补缴20%的个人所得税。

虚开发票风险

餐饮企业无法一次性收取全部上游进项税发票,通过私人账户、个人支付宝、微信收付款等进行入账,将会造成资金流、物流、发票流的三流不一致,会涉及虚开发票的风险。

门店跨区域经营,多门店资金管控风险

餐饮连锁品牌扩区域扩张过程中,面临多个门店资金收取、管控的问题,易发生代收代付的违规行为,此类问题是金税四期系统的严查重点。

财税不合规的风险

部分餐饮连锁企业不重视财务,没有财务数据没有账,觉得财税问题不是大事且麻烦;部分餐饮品牌想做合规却多企业多套账混乱、资金回流路径复杂、物流报关手续繁琐、无专业的财务人员推动,导致难于落地。上述两种情况极易造成财税不合规问题,金税四期将在此方面进行严格管控。

(二)金税四期将对餐饮连锁面临的财税问题有何影响?

金税四期正式上线后,将对企业纳税人实行全方位、全业务、全流程、全智能的监管,尤其对资金的监控将会更为严格,那作为餐饮连锁企业来说,金税四期会带来哪些影响呢?

餐饮连锁企业利用私卡避税将无处遁形

金税四期系统升级后将会对企业、个人银行卡收款进行全方位监察,自动检索收款源头、是否需纳税,及税务是否缴纳、缴纳税种、税目等一系列问题,以上几点金税体系将为你做好检索,及分析,特别在税务缴纳问题方面,使你在私卡避税方面无处遁形。

餐饮连锁流水过大将被严查

金税四期系统将对餐饮企业销售的货物、货款对应的银行账户,收到的款项入账进行严格分析并识别出异常。对于任何账户的现金交易超过5万;公户转账,超过200万;私户转账超过20万(境外)或50万(境内),都会被重点监管。

餐饮连锁虚开发票将面临刑事责任

不少餐饮企业存在虚开发票的违法行为,目的是为了以收取非法手续费、抵扣进项税额、少缴增值税或企业所得税等。金税四期将对企业发票进行全面管控,若被大数据发现存在虚开发票行为,除补缴税款、缴纳罚款外,还可能面临严重的刑事责任。

餐饮连锁财税不合规将重点稽查

为降低经营成本,部分餐饮企业在财税缴纳及利润统筹方面,通过虚增开支来达到减赋的目的。但金税四期对整个企业主体进行了全范围、全业务、全流程的数据“画像”。一旦发现异常,系统便会自动对比、分析并预警,各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

三、金税四期即将到来,餐饮连锁企业该如何应对?

金税四期的上线明确发出了“系统建设升级,加强税务监控”的讯号,即税务机关加强在技术层面上的监控、加强税局的统筹监管能力。

这意味着,企业更多的数据将被税局掌握,国家的“监控之网”会越织越密,个别餐饮连锁企业想做“漏网之鱼”,只会越来越难。面对此状况,餐饮连锁企业应如何做才能实现严管下的财税合规,做到餐饮连锁的税务风险规避呢?

拼拼云分账系统,助力餐饮业合规、合理税务筹划

金税四期的上线,对企业未来财务合规和税务合规提出来更高的要求,虚开发票、私卡避税等手段终将是一条死胡同,财税的合规统筹才是正途。拼拼云系统作为餐饮连锁行业财税管理的领跑者,在符合国家税收法规、法律、税收政策允许的范围内,进行餐饮连锁企业财税、利润的统筹,并在真实场景实践后,形成了一套成熟的税筹系统,助力餐饮业合规合法低成本纳税。同时,在餐饮业实际业务场景下进行门店扩张,实现合规下的合理税务统筹。

拼拼云专业化政策解读,赋能餐饮业低成本纳税

合法的税务统筹离不开税收优惠政策进行实施,所以餐饮连锁企业在进行税务统筹时需熟悉了解各类税收优惠政策,进行精准匹配再充分利用,达到低成本纳税的目的。在这一方面,拼拼云有着专业化的税务统筹人员,针对国家税务政策有着一套精准化的解读,为餐饮连锁企业节税制定优化服务。

拼拼云全方位服务,为餐饮品牌量身定制税筹方案

成功的税务筹划方案应是结合餐饮连锁品牌自身的纳税情况、业务模式、门店管理等实际情况进行统筹的。不同于其他财税统筹系统,拼拼云在服务方面,强调千店千面,税务统筹前会对品牌进行全方位调研,并结合实际情况去量身定制方案,提前规划可能会遇到的税务风险,并在前期调研基础上进行企业评估,对税筹效果有清晰地认知。

小结

在金税四期税收大数据管控下,税务风险防范、税务合理统筹比企业经营更重要。餐饮连锁企业可以利用拼拼云系统结合税收优惠政策合法地减少税负,只有财税合规的同时才有更多精力去运营管理,助力企业降本增效,获取更快发展。除此之外,企业必须尽快将财税合规的统筹纳入企业发展规划,只有未雨绸缪,才能长治久安。